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东方红收益增强债券型证券投资基金   基金料理东谈主：上海东方证券资产料理有限公司   基金托管东谈主：招商银行股份有限公司   送出日历：2025 年 3 月 31 日                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   基金料理东谈主的董事会、董事保证本陈诉所载府上不存在伪善纪录、误导性述说或紧要遗漏， 并对其内容真是切性、准确性和完好意思性承担个别及连带的法律牵涉。今年度陈诉一经三分之二以 上颓靡董事署名答应，并由董事长签发。   基金托管东谈主招商银行股份有限公司根据本基金合同章程，于 2025 年 03 月 27 日复核了本报 告中的财务盘算推算、净值表现、利润分拨情况、财务管帐陈诉和投资组合陈诉等内容，保证复核内 容不存在伪善纪录、误导性述说或者紧要遗漏。   基金料理东谈主承诺以淳厚信用、烦懑尽责的原则料理和诳骗基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往功绩并不代表其畴昔表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募阐明书偏激更新。   本陈诉期自 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 12 月 31 日止。                             第 2 页 共 73 页                                                        东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                    第 3 页 共 73 页                                                       东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                   第 4 页 共 73 页                                                东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                §2 基金简介 基金称呼         东方红收益增强债券型证券投资基金 基金简称         东方红收益增强债券 基金主代码        001862 基金运作模式       契约型洞开式 基金合同奏效日      2015 年 11 月 2 日 基金料理东谈主        上海东方证券资产料理有限公司 基金托管东谈主        招商银行股份有限公司 陈诉期末基金份      258，504，781.48 份 额总额 基金合同存续期      不依期 下属分级基金的基                   东方红收益增强债券 A                   东方红收益增强债券 C 金简称 下属分级基金的交 易代码 陈诉期末下属分级 基金的份额总额 投资主义                  本基金在追求本金安全、保合手资产流动性的基础上，通过积极主                       动的投长途理，力图为投资者提供高于功绩比拟基准的恒久明白                       投资陈诉。 投资策略                  本基金将充分阐扬基金料理东谈主的投研智商，采取从上至下的方法                       对基金的大类资产进行动态配置，空洞久期料理、收益率弧线配                       置等策略对个券进行精选，力图在严格适度基金风险的基础上，                       获取恒久明白逾额收益。另外，本基金可投资于股票、存托凭                       证、权证等权益类资产，基金料理东谈主将诳骗定性分析和定量分析                       相集结的方法选拔估值合理、具有合手续竞争上风和较大成漫空间                       的个股进行投资，强化基金的赢利智商，普及预期收益水平，以                       期达到收益增强的效果。 功绩比拟基准                本陈诉期内本基金于 2024 年 12 月 2 日变更功绩比拟基准，变更                       前功绩比拟基准为：中债空洞指数收益率*90%+沪深 300 指数收                       益率*10%，变更后的功绩比拟基准为：中债空洞指数收益率                       *15%+中证可调理债券指数收益率*70%+沪深 300 指数收益率                                 第 5 页 共 73 页                                                          东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                          *15%。 风险收益特征                   本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货币市集基                          金，低于搀杂型基金和股票型基金。           样式                      基金料理东谈主                            基金托管东谈主 称呼                     上海东方证券资产料理有限公司                   招商银行股份有限公司  信息披      姓名           周陶                               张姗  露负责      磋议电话         021-53952888                     400-61-95555   东谈主       电子邮箱         service@dfham.com                zhangshan_1027@cmbchina.com 客户服务电话                 4009200808                       400-61-95555 传真                     021-63326381                     0755-83195201 注册地址                   上海市黄浦区中山南路 109 号 7               深圳市深南正途 7088 号招商银                        层-11 层                           行大厦 办公地址                   上海市黄浦区外马路 108 号供销                深圳市深南正途 7088 号招商银                        大厦 7 层-11 层                      行大厦 邮政编码                   200010                           518040 法定代表东谈主                  杨斌                               缪建民 本基金领受的信息浮现报纸称呼                         证券日报 登载基金年度陈诉正文的料理东谈主互联网网                                        www.dfham.com 址 基金年度陈诉备置地点                             上海市黄浦区外马路 108 号供销大厦 7 层      样式                  称呼                                    办公地址                毕马威华振管帐师事务所                 北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威 管帐师事务所                （特殊世俗合伙）                    大楼 8 层                中国证券登记结算有限牵涉 注册登记机构                                     北京市西城区太平桥大街 17 号                公司            §3 主要财务盘算推算、基金净值表现及利润分拨情况                                                                      金额单元：东谈主民币元 间数据和            益增强债         益增强债          益增强债         益增强债          益增强债        益增强债 盘算推算                券A            券C         券A             券C          券A            券C                    -                          -            -             -           - 本期已实                    634，235.1 现收益                             7                  .33                       8.87          .45          9.87         .82 本期利润       7，392，873    4，755，040             -    903，105.1             -            -                                     第 6 页 共 73 页                                                       东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                .40          .50     6，356，722           9    158，026，3   12，203，82                                           .17                    68.44        9.86 加权平均 基金份额        0.0476       0.0929       -0.0088      0.0117      -0.0878     -0.0626 本期利润 本期加权 平均净值         4.54%       8.81%         -0.82%       1.11%      -7.77%       -5.73% 利润率 本期基金 份额净值        13.33%       12.89%        -1.69%      -2.09%      -5.42%       -5.79% 增长率 末数据和           2024 年末                   2023 年末                  2022 年末 盘算推算                   -           -             -            -                       - 期末可供                                                         15，393，52 分拨利润                                                              8.56                 .38         .84           .62          .57                     .52 期末可供 分拨基金        -0.0319     -0.0542       -0.0312      -0.0493     0.0165      -0.0080 份额利润 期末基金      156，866，9   146，828，5     296，561，1    53，719，27   1，002，035   190，577，2 资产净值          51.35       15.52         96.29         6.88     ，766.48       08.00 期末基金 份额净值 计期末指           2024 年末                   2023 年末                  2022 年末 标 基金份额 累计净值        46.44%       41.52%        29.21%      25.36%      31.43%       28.04% 增长率 注：1、所述基金功绩盘算推算不包括合手有东谈主认购或交易基金的各项用度，计入用度后实践收益水平要 低于所列数字。 除相关用度后的余额，本期利润为本期已终了收益加上本期公允价值变动收益。 数（为期末余额，不是当期发生数）                。                             东方红收益增强债券 A     阶段        份额净值        份额净值         功绩比拟         功绩比拟       ①－③       ②－④                                   第 7 页 共 73 页                                            东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉             增长率①       增长率标     基准收益      基准收益                        准差②      率③        率法度差                                            ④   昔日三个月       8.32%     1.29%    1.80%     0.31%   6.52%     0.98%   昔日六个月       14.26%    1.25%    3.64%     0.24%   10.62%    1.01%    昔日一年       13.33%    1.00%    6.04%     0.18%   7.29%     0.82%    昔日三年       5.38%     0.65%    4.89%     0.14%   0.49%     0.51%    昔日五年       20.45%    0.54%    9.25%     0.14%   11.20%    0.40%  自基金合同奏效    起于今                        东方红收益增强债券 C                                           功绩比拟                        份额净值     功绩比拟             份额净值                          基准收益     阶段                 增长率标     基准收益               ①－③      ②－④             增长率①                          率法度差                        准差②      率③                                            ④   昔日三个月       8.21%     1.29%    1.80%     0.31%   6.41%     0.98%   昔日六个月       14.03%    1.25%    3.64%     0.24%   10.39%    1.01%    昔日一年       12.89%    1.00%    6.04%     0.18%   6.85%     0.82%    昔日三年       4.13%     0.65%    4.89%     0.14%   -0.76%    0.51%    昔日五年       18.06%    0.54%    9.25%     0.14%   8.81%     0.40%  自基金合同奏效    起于今 注：自基金成立至 2024 年 12 月 1 日，本基金功绩比拟基准为：中债空洞指数收益率*90%+沪深 *15%+中证可调理债券指数收益率*70%+沪深 300 指数收益率*15%。本基金每个交易日对功绩比拟 基准根据设定的权重比例进行再均衡处理，并用逐日连乘模式计较得到指数基准的时候序列。                          第 8 页 共 73 页                                东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉      收益率变动的比拟                 第 9 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                                 单元：东谈主民币元                        东方红收益增强债券 A          每 10 份基金    现款体式发         再投资体式          年度利润分    年度                                                               备注          份额分成数        放总额          披发总额            配所有这个词    所有这个词       0.5000                                              -                           第 10 页 共 73 页                                                            东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                               东方红收益增强债券 C                每 10 份基金     现款体式发            再投资体式          年度利润分    年度                                                                         备注                份额分成数         放总额             披发总额            配所有这个词    所有这个词             0.3400                                                  -                               §4 料理东谈主陈诉   本基金料理东谈主上海东方证券资产料理有限公司成立于 2010 年 7 月 28 日，是国内首家获中国 证监会批准竖立的券商系资产料理公司。公司经中国证券监督料理委员会《对于核准东方证券股 份有限公司竖立证券资产料理子公司的批复》                    （证监许可2010518 号）批准，由东方证券股份有 限公司出资 3 亿元在原东方证券资产料理业务总部的基础上成立。2013 年 8 月，公司成为首家获 得“公开召募证券投资基金料理业务经验”的证券公司。公司主要业务为证券资产料理业务和公 开召募证券投资基金业务。   适度 2024 年 12 月 31 日，公司共料理公募基金 111 只，产物类型涵盖股票型基金、搀杂型基 金、债券型基金、指数型基金、货币型基金和 FOF 基金。                  任本基金的基金司理                   （助理）期限              证券从  姓名       职务                                                      阐明                                       业年限                  任职日历       离任日历                                                 上海东方证券资产料理有限公司固定收                                                 益研究部总司理、基金司理，2016 年 08                                                 月于今任东方红策略精选纯真配置搀杂                                                 型发起式证券投资基金基金司理、2016          上海东方                                   年 08 月于今任东方红汇利债券型证券投          证券资产                                   资基金基金司理、2016 年 08 月于今任东          料理有限                                   方红汇阳债券型证券投资基金基金司理、  孔令      公司固定    2024 年 3                       2018 年 03 月至 2024 年 01 月任东方红目                               -       13 年   超      收益研究     月5日                           标优选三年依期洞开搀杂型证券投资基          部 总 经                                  金基金司理、2018 年 05 月于今任东方红          理、基金                                   配置精选搀杂型证券投资基金基金司理、          司理                                     2018 年 06 月至 2024 年 04 月任东方红创                                                 新优选三年依期洞开搀杂型证券投资基                                                 金基金司理、2018 年 06 月于今任东方红                                                 睿逸依期洞开搀杂型发起式证券投资基                                                 金基金司理、2018 年 07 月于今任东方红                                   第 11 页 共 73 页                                               东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                         持重精选搀杂型证券投资基金基金司理、                                         证券投资基金基金司理、2020 年 01 月至                                         洞开搀杂型证券投资基金基金司理、2024                                         年 03 月于今任东方红收益增强债券型证                                         券投资基金基金司理。北京大学金融学硕                                         士。曾任吉祥证券有限牵涉公司总部空洞                                         研究所策略研究员，国信证券股份有限公                                         司经济研究所策略研究研究员。具备证券                                         投资基金从业经验。                                         上海东方证券资产料理有限公司董事总                                         司理、公募固定收益投资部总司理、基金                                         司理，2015 年 07 月于今任东方红最初精                                         选纯真配置搀杂型证券投资基金基金经                                         理、2015 年 07 月至 2023 年 04 月任东方                                         红睿逸依期洞开搀杂型发起式证券投资                                         基金基金司理、2015 年 07 月至 2022 年                                         基金基金司理、2015 年 07 月至 2017 年                                         发起式证券投资基金基金司理、2015 年      上海东方                               期洞开纯债债券型发起式证券投资基金      证券资产                               （原东方红纯债债券型发起式证券投资      料理有限                               基金）基金司理、2015 年 11 月至 2024 年      公司董事                               03 月任东方红收益增强债券型证券投资 纪文   总司理、             2024 年 3          基金基金司理、2015 年 11 月于今任东方  静   公募固定              月5日              红信用债债券型证券投资基金基金司理、                日      收益投资                               2016 年 05 月于今任东方红稳添利纯债债      部 总 经                              券型发起式证券投资基金基金司理、2016      理、基金                               年 05 月至 2017 年 08 月任东方红汇阳债      司理                                 券型证券投资基金基金司理、2016 年 06                                         月至 2017 年 08 月任东方红汇利债券型                                         证券投资基金基金司理、2016 年 08 月至                                         今任东方红计谋精选沪港深搀杂型证券                                         投资基金基金司理、2016 年 09 月于今任                                         东方红价值精选搀杂型证券投资基金基                                         金司理、2016 年 11 月至 2021 年 12 月任                                         东方红益鑫纯债债券型证券投资基金基                                         金司理、2017 年 04 月于今任东方红智逸                                         沪港深依期洞开搀杂型发起式证券投资                                         基金基金司理、2017 年 08 月至 2018 年                            第 12 页 共 73 页                                               东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                          合手有期搀杂型证券投资基金基金司理、                                          债券型证券投资基金基金司理。江苏大学                                          经济学硕士。曾任东海证券股份有限公司                                          固定收益部投资研究司理、销售交易经                                          理，德邦证券股份有限公司债券投资与交                                          易部总司理。具备证券投资基金从业资                                          格。                                          上海东方证券资产料理有限公司副总经                                          理、基金司理，2020 年 05 月至 2024 年                                          基金基金司理、2020 年 05 月至 2024 年                                          券投资基金基金司理、2020 年 06 月于今                                          任东方红品性优选两年依期洞开搀杂型                                          证券投资基金基金司理、2020 年 06 月至                                          期搀杂型证券投资基金基金司理、2020                                          年 09 月于今任东方红招盈甄选一年合手有                                          期搀杂型证券投资基金基金司理、2021      上海东方                                年 01 月于今任东方红锦丰优选两年依期      证券资产                                洞开搀杂型证券投资基金基金司理、2021      料理有限   2020 年 5   2024 年 3          年 07 月至 2024 年 04 月任东方红安盈甄 胡伟                                20 年      公司副总    月 13 日     月5日              选一年合手有期搀杂型证券投资基金基金      司理、基                                司理、2022 年 01 月于今任东方红锦弘甄      金司理                                 选两年合手有期搀杂型证券投资基金基金                                          司理、2022 年 02 月于今任东方红招瑞甄                                          选 18 个月合手有期搀杂型证券投资基金基                                          金司理、2022 年 05 月于今任东方红民享                                          甄选一年合手有期搀杂型证券投资基金基                                          金司理、2024 年 08 月于今任东方红益鑫                                          纯债债券型证券投资基金基金司理。中南                                          财经政法大学经济学学士。曾任珠海市商                                          业银行资金营运部债券交易员，华富基金                                          料理有限公司债券交易员，固定收益部基                                          金司理、副总监、总监、总司理助理，上                                          海东方证券资产料理有限公司总司理助                                          理。具备证券投资基金从业经验。 注：1、上述表格内基金首任基金司理“任职日历”指基金合同奏效日，“离任日历”指根据公司 决定细目的解聘日历；对而后非首任基金司理，基金司理的“任职日历”和“离任日历”均指根 据公司决定细目的聘请日历息争聘日历。                             第 13 页 共 73 页                                     东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：本基金基金司理本陈诉期末未兼任私募资产料理计划投资司理。   本基金基金司理本陈诉期末未兼任私募资产料理计划投资司理。   本陈诉期，上海东方证券资产料理有限公司作为本基金料理东谈主，严格盲从《中华东谈主民共和国 证券投资基金法》、         《中华东谈主民共和国证券法》                    、基金合同以偏激它联系法律律例的章程，本着淳厚 信用、烦懑尽责的原则料理和诳骗基金资产，为基金份额合手有东谈主谋求最大利益，无毁伤基金合手有 东谈主利益的步履，本基金投资组合合适联系律例及基金合同的商定。   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》、                     《证券投资基金料理公司公道交易轨制指挥办法》 等相关法律律例对于公道交易的章程，公司建立了与公道交易相关的适度轨制、经过以及信息披 露法度等，保证公司在投长途理行径中公道对待各投资组合，注重不同投资组合之间进行利益输 送，并依期对同向交易、反向交易和特别交易步履进行监控和分析。交易部使用恒生交易系统中 的公道交易模块进行交易践诺和分拨，风险料理部对公司各投资组合及组合之间的交易步履进行 过后分析，校验公道交易践诺情况。对于同向交易，风险料理部侧重于对公司料理的不同产物（包 含了公募产物、私募产物）的举座收益率各异、投资类别（股票、债券）的收益率各异进行分析， 对讨好四个季度期间内交易所竞价交易的通盘交易记录，在不同期间窗下（如日内、3 日内、5 日 内）的同向交易价差按两两组合进行显耀性练习，并根据显耀性练习驱散，对合适特别交易筛选 条件并最初章程阈值的交易记录，通过逐笔检验或抽样分析的方法，分析相应交易步履的公道性。 对于反向交易，原则上谢绝组合间的日内反向交易，统统按照联系指数组成比例进行投资的投资 组合除外。如有投资策略或流动性等特殊需要的，需由投资司理提供投资依据，经投资决策委员 会审慎审批后留档备查。陈诉期内未发现公司料理的投资组合间存在违背公道交易原则的交易行 为。   本基金料理东谈主一贯公道对待旗下料理的通盘基金和组合，制定并严格盲从相应的轨制和经过， 通过系统和东谈主工等模式在各门径严格适度交易公道践诺。陈诉期内，本公司严格践诺了《证券投 资基金料理公司公道交易轨制指挥办法》和《上海东方证券资产料理有限公司公道交易轨制》等 章程。                     第 14 页 共 73 页                                        东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   本基金基金司理本陈诉期末未兼任私募资产料理计划投资司理。   陈诉期内未发现本基金存在可能导致不公道交易和利益运送的特别交易步履。   陈诉期内，公司旗下通盘投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量最初该证券当日成交量的 5%的交易共 1 次，为指数投资组合因追踪指数需要和其他组 合发生的反向交易。 合手仓上进行了一定幅度的颐养，在权益的投资作风上，仍会延续产物前期以成长性公司为主的特 点，但在行业和个股上会相对更为分散。现在主要投资于电子、医药、基础化工、消耗、传媒等 行业。   债券投资方面，本产物延续了之前的投资标的，主要以投资可转债资产为主。2024 年转债市 场经历了较洪水平的波动，年中一度出现了大幅下降，多量转债跌到了较为低估的位置。但随后 跟着权益市集的高潮，转债市集也逐步回暖，估值水平动手建造。本产物在转债下降的过程中阶 段性增多了转债的配置比例，在估值建造的过程中缓缓镌汰了转债仓位。全年来看最终转债仓位 有所下降，结构上主要减合手了一些银行、非银等高股息行业的转债，增合手了一些其他行业的转债。   适度本陈诉期末，本基金 A 类份额净值为 1.1877 元，份额累计净值为 1.4177 元;C 类份额净 值为 1.1614 元，份额累计净值为 1.3754 元。本陈诉期基金 A 类份额净值增长率为 13.33%，同期 功绩比拟基准收益率为 6.04%;C 类份额净值增长率为 12.89%，同期功绩比拟基准收益率为 6.04%。 度的高潮，但现在的估值水平仍然不高。在这种环境下，权益市集中仍然存在较多投资契机。在 现在环境下，权益资产中在许多不同的规模皆能找到一些具备恒久配置价值的资产，非论是在化 工等传统周期行业，消耗和医药为代表的中枢资产，如故在 AI、机器东谈主等新兴行业中，皆能找到 一些价值被低估的标的。   债券投资方面，本产物主要矜恤转债市集投资契机。之前转债相对于股票存在理会的估值吸 引力。这种上风跟着转债估值水平的逐步建造有所缩窄，现在转债与股票的估值差距已不大，但                        第 15 页 共 73 页                                   东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 皆具备一定的配置价值。2025 年，本产物仍将勤苦于于转债市集的投资，选拔一些估值合理、具备 投资价值的转债进行配置。同期密切矜恤市集动态，根据市集变化当令颐养转债仓位。   公司日常监察稽核职责东要由合规稽核部和风险料理部根据职责单干开展，2024 年开展了如 下主要职责：   在合规料理履职方面：            （1）切实履行日常合规料理职责，包括合规审查、合规检验与稽核、 合规磋商、合规宣导与培训、合规陈诉、监管疏导与融合；（2）强化落实职工执业步履料理，包 括进一步加强职工投资步履料理，合手续强化执业步履监测，完善即时通信器用管控，优化新职工 入职合规审查与新任投资东谈主员上岗前讲话机制；                     （3）稳步跟进万般法律事务；                                  （4）促进公司产物 转型、业务鼓吹。   在风险料理履职方面：            （1）切实履行日常风险料理职责，作念到预先、事中、过后风险料理， 按时完成表里部万般依期风控陈诉及数据报送，并对公司风控盘算推算进行合手续监测；（2）集结公司 业务发展动态，开展多维度专项分析；（3）矜恤行业趋势变化，全力救助新业务开展。   本陈诉期内，本基金料理东谈主严格盲从企业管帐准则、中国证监会相关章程、中国证券投资基 金业协会相关招引和基金合同对于估值的商定，对基金所合手有的投资品种进行估值，本基金托管 东谈主根据法律律例要求履行估值及净值计较的复核牵涉。基金份额净值由基金料理东谈主完成估值后， 经基金托管东谈主复核无误后由基金料理东谈主对外公布。   本基金料理东谈主对投资品种进行估值时原则上应保合手估值法度和期间的一致性，对旗下料理的 不同产物合手有的具有相似特征的统一投资品种的估值颐养原则、法度及期间应当一致（中国证监 会章程的特殊品种除外）           。为了保险基金能确切、准确地反应投资品种的公允价值，本基金料理东谈主 授权估值委员会负责建立健全估值决策体系，估值委员会成员的任命和颐养由总司理办公会审议 决定。运营部是估值委员会的日常劳动机构。本基金料理东谈主估值委员和估值东谈主员均具有专科胜任 智商和相关职责经历。   本基金本陈诉期内未进行利润分拨。   陈诉期内，本基金未出现讨好二十个职责日基金份额合手有东谈主数目起火二百东谈主或者基金资产净 值低于五千万元的情形。                   第 16 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                  §5 托管东谈主陈诉   托管东谈主声明:   招商银行具备完善的公司治理结构、里面稽核监适度度和风险适度轨制，我行在履行托管职 责中，严格盲从联系法律律例、托管合同的章程，守法尽责地履行托管义务并安全看守托管资产。     明   招商银行根据法律律例、托管合同商定的投资监督条件，对托管产物的投资步履进行监督， 并根据监管要求履行陈诉义务。   招商银行按照托管合同商定的统一记账方法和管帐处理原则，独赶紧成立、登录和看守本产 品的全套账册，进行管帐核算和资产估值并与料理东谈主建立对账机制。   今年度陈诉中利润分拨情况确切、准确。   今年度陈诉中财务盘算推算、净值表现、财务管帐陈诉、投资组合陈诉内容确切、准确，不存在 伪善纪录、误导性述说或者紧要遗漏。                      §6 审计陈诉 财务报表是否经过审计       是 审计办法类型           法度无保属办法 审计陈诉编号           毕马威华振审字第 2501334 号 审计陈诉标题           审计陈诉 审计陈诉收件东谈主          东方红收益增强债券型证券投资基金全体基金份额合手有东谈主                  咱们审计了后附的东方红收益增强债券型证券投资基金                  （以下简称“该基金”   ）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日                  的资产欠债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相                  关财务报表附注。                  咱们合计，后附的财务报表在通盘紧要方面按照中华东谈主民                  共和国财政部颁布的企业管帐准则、     《资产料理产物相关会 审计办法                  计处理章程》   （以下合称“企业管帐准则”）及财务报表附注                  国证监会”   ）和中国证券投资基金业协会发布的联系基金行                  业实务操作的章程编制，公允反应了该基金 2024 年 12 月                  况。                      第 17 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                  咱们按照中国注册管帐师审计准则（以下简称“审计准则”）                  的章程践诺了审计职责。审计陈诉的“注册管帐师对财务报                  表审计的牵涉”部分进一步表现了咱们在这些准则下的责 酿成审计办法的基础        任。按照中国注册管帐师作事谈德守则，咱们颓靡于该基                  金，并履行了作事谈德方面的其他牵涉。咱们肯定，咱们获                  取的审计凭证是充分、顺应的，为发表审计办法提供了基                  础。 强调事项             - 其他事项             -                  该基金料理东谈主上海东方证券资产料理有限公司（以下简称                  “该基金料理东谈主”）料理层对其他信息负责。其他信息包括                  该基金 2024 年年度陈诉中涵盖的信息，但不包括财务报表                  和咱们的审计陈诉。                  咱们对财务报表发表的审计办法不涵盖其他信息，咱们也                  不合其他信息发表任何体式的鉴证论断。 其他信息             集结咱们对财务报表的审计，咱们的牵涉是阅读其他信息，                  在此过程中，磋商其他信息是否与财务报表或咱们在审计                  过程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错                  报。                  基于咱们已践诺的职责，如果咱们细目其他信息存在紧要                  错报，咱们应当陈诉该事实。在这方面，咱们无任何事项需                  要陈诉。                  该基金料理东谈专揽理层负责按照企业管帐准则及财务报表附                  注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协                  会发布的联系基金行业实务操作的章程编制财务报表，使                  其终了公允反应，并想象、践诺和珍贵必要的里面适度，以 料理层和治理层对财务报表的责   使财务报表不存在由于作弊或作假导致的紧要错报。 任                在编制财务报表时，该基金料理东谈专揽理层负责评估该基金                  的合手续筹备智商，浮现与合手续筹备相关的事项（如适用）   ，                  并诳骗合手续筹备假定，除非该基金预测在算帐时资产无法                  按照公允价值处置。                  该基金料理东谈主治理层负责监督该基金的财务陈诉过程。                  咱们的主义是对财务报表举座是否不存在由于作弊或作假                  导致的紧要错报获取合理保证，并出具包含审计办法的审                  计陈诉。合理保证是高水平的保证，但并不成保证按照审计                  准则践诺的审计在某一紧要错报存在时总能发现。错报可                  能由于作弊或作假导致，如果合理预期错报单独或汇总起                  来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 注册管帐师对财务报表审计的责                  策，则往往合计错报是紧要的。 任                  在按照审计准则践诺审计职责的过程中，咱们诳骗作事判                  断，并保合手作事怀疑。同期，咱们也践诺以下职责：                  (1)识别和评估由于作弊或作假导致的财务报表紧要错报                  风险，想象和实施审计法度以冒失这些风险，并获取充分、                  顺应的审计凭证，作为发表审计办法的基础。由于作弊可能                  触及串同、伪造、成心遗漏、伪善述说或凌驾于里面适度之                      第 18 页 共 73 页                                                     东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                            上，未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发                            现由于作假导致的紧要错报的风险。                            (2)了解与审计相关的里面适度，以想象允洽的审计法度，                            但目的并非对里面适度的有用性发表办法。                            (3)评价该基金料理东谈专揽理层选用管帐政策的允洽性和作                            出管帐猜想及相关浮现的合感性。                            (4)对该基金料理东谈专揽理层使用合手续筹备假定的允洽性得                            出论断。同期，根据获取的审计凭证，就可能导致对该基金                            合手续筹备智商产生紧要疑虑的事项或情况是否存在紧要不                            细目性得出论断。如果咱们得出论断合计存在紧要不细目                            性，审计准则要求咱们在审计陈诉中提请报表使用者着重                            财务报表中的相关浮现；如果浮现不充分，咱们应当发表非                            无保属办法。咱们的论断基于适度审计陈诉日可取得的信                            息。关联词，畴昔的事项或情况可能导致该基金不成合手续经                            营。                            (5)评价财务报表的总体列报（包括浮现）、结构和内容，并                            评价财务报表是否公允反应相关交易和事项。                            咱们与该基金料理东谈主治理层就计划的审计畛域、时候安排                            和紧要审计发现等事项进行疏导，包括疏导咱们在审计中                            识别出的值多礼贴的里面适度弱势。 管帐师事务所的称呼                  毕马威华振管帐师事务所（特殊世俗合伙） 注册管帐师的姓名                   张楠                          倪益 管帐师事务所的地址                  北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 审计陈诉日历                     2025 年 3 月 27 日                           §7 年度财务报表 管帐主体：东方红收益增强债券型证券投资基金 陈诉截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                  单元：东谈主民币元                                           本期末                    上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1             8，907，167.45           263，811.38 结算备付金                                         660，808.45         19，615，603.80 存出保证金                                          30，533.05          1，133，098.67 交易性金融资产                  7.4.7.2        302，113，060.65          383，576，825.07 其中：股票投资                                  49，395，388.82           64，530，649.54      基金投资                                               -                      -      债券投资                               252，717，671.83          319，046，175.53      资产救助证券投资                                           -                      -      贵金属投资                                              -                      -                               第 19 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉      其他投资                                            -                      - 繁衍金融资产                 7.4.7.3                       -                      - 买入返售金融资产               7.4.7.4                       -                      - 债权投资                   7.4.7.5                       -                      - 其中：债券投资                                              -                      -      资产救助证券投资                                        -                      -      其他投资                                            -                      - 其他债权投资                 7.4.7.6                       -                      - 其他权益器用投资               7.4.7.7                       -                      - 应收算帐款                                                -         5，039，371.39 应收股利                                                 -                      - 应收申购款                                   4，622，083.21               3，260.72 递延所得税资产                                              -                      - 其他资产                   7.4.7.8                       -                      - 资产所有这个词                                  316，333，652.81         409，631，971.03                                        本期末                    上年度末      欠债和净资产            附注号 负 债： 短期借债                                                 -                      - 交易性金融欠债                                              -                      - 繁衍金融欠债                 7.4.7.3                       -                      - 卖出回购金融资产款                               3，299，269.73          53，694，054.74 应付算帐款                                   8，659，310.32           5，047，618.09 应付赎回款                                       320，153.68               204.34 应付料理东谈主酬报                                     132，242.67           243，088.98 应付托管费                                        37，783.64            69，454.00 应付销售服务费                                      35，226.16            18，956.08 应付投资照顾人费                                              -                      - 应交税费                                          3，478.50            15，105.27 应付利润                                                 -                      - 递延所得税欠债                                              -                      - 其他欠债                   7.4.7.9              150，721.24           263，016.36 欠债所有这个词                                   12，638，185.94          59，351，497.86 净资产： 实收基金                  7.4.7.10        258，504，781.48         335，205，328.78 其他空洞收益                7.4.7.11                       -                      - 未分拨利润                 7.4.7.12         45，190，685.39          15，075，144.39 净资产所有这个词                                 303，695，466.87         350，280，473.17 欠债和净资产所有这个词                              316，333，652.81         409，631，971.03 注： 陈诉截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 258，504，781.48 份，其中东方红收益增强债 券 A 基金份额总额 132，076，425.96 份，基金份额净值 1.1877 元；东方红收益增强债券 C 基金份 额总额 126，428，355.52 份，基金份额净值 1.1614 元。                             第 20 页 共 73 页                                                        东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 管帐主体：东方红收益增强债券型证券投资基金 本陈诉期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单元：东谈主民币元                                            本期                   上年度可比期间        项 目            附注号         2024 年 1 月 1 日至 2024       2023 年 1 月 1 日至 2023                                        年 12 月 31 日                年 12 月 31 日 一、营业总收入                                    14，943，152.79              7，175，294.34 其中：进款利息收入            7.4.7.13                    76，478.00              481，671.51       债券利息收入                                            -                       -    资产救助证券利                                                         -                       - 息收入    买入返售金融资 产收入       其他利息收入                                            -                       -                                            -4，272，323.62             -8，717，888.25 “-”填列） 其中：股票投资收益            7.4.7.14              -4，882，197.16            -29，050，138.62       基金投资收益                                            -                       -       债券投资收益         7.4.7.15                -162，761.20             18，626，763.10    资产救助证券投 资收益       贵金属投资收益        7.4.7.17                           -                       -       繁衍器用收益         7.4.7.18                154，526.20                 -17，475.75       股利收益           7.4.7.19                618，108.54               1，722，963.02    以摊余成本计量 的金融资产断绝证据产                                              -                       - 生的收益       其他投资收益                                            -                       - （损失以“-”号填            7.4.7.20              18，924，916.06             15，314，077.34 列）                                                         -                       - “-”号填列） “-”号填列） 减：二、营业总支拨                                   2，795，238.89             12，628，911.32 其中：暂估料理东谈主酬报                                              -                       -                                  第 21 页 共 73 页                                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 其中：卖出回购金融资 产支拨 三、利润总额（亏蚀总 额以“-”号填列） 减：所得税用度                                                  -                      - 四、净利润（净亏蚀以 “-”号填列） 五、其他空洞收益的税                                                          -                      - 后净额 六、空洞收益总额                                  12，147，913.90             -5，453，616.98 管帐主体：东方红收益增强债券型证券投资基金 本陈诉期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                     单元：东谈主民币元                                               本期       样式                        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      实收基金               未分拨利润                净资产所有这个词 一、上期期末净资产          335，205，328.78        15，075，144.39             350，280，473.17 二、本期期初净资产          335，205，328.78        15，075，144.39             350，280，473.17 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填          -76，700，547.30        30，115，541.00             -46，585，006.30 列） （一）   、空洞收益总                                  -       12，147，913.90              12，147，913.90 额 （二）   、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数               -76，700，547.30        17，967，627.10             -58，732，920.20 （净资产减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款         391，259，898.68        42，044，068.72             433，303，967.40                    -467，960，445.98      -24，076，441.62         -492，036，887.60 款 （三）、本期向基金 份额合手有东谈主分拨利 润产生的净资产变                         -                   -                         - 动（净资产减少以 “-”号填列）                                 第 22 页 共 73 页                                                     东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 四、本期期末净资产           258，504，781.48       45，190，685.39             303，695，466.87                                           上年度可比期间      样式                         2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                       实收基金              未分拨利润                净资产所有这个词 一、上期期末净资产          1，112，691，211.18      79，921，763.30        1，192，612，974.48 二、本期期初净资产          1，112，691，211.18      79，921，763.30        1，192，612，974.48 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填           -777，485，882.40     -64，846，618.91         -842，332，501.31 列） （一）   、空洞收益总                                  -       -5，453，616.98              -5，453，616.98 额 （二）   、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数                -777，485，882.40     -50，932，911.00         -828，418，793.40 （净资产减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款          275，123，353.33       21，449，087.60             296，572，440.93                   -1，052，609，235.73     -72，381，998.60       -1，124，991，234.33 款 （三）、本期向基金 份额合手有东谈主分拨利 润产生的净资产变                         -       -8，460，090.93              -8，460，090.93 动（净资产减少以 “-”号填列） 四、本期期末净资产           335，205，328.78       15，075，144.39             350，280，473.17 报表附注为财务报表的组成部分。 本陈诉 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署：           张锋                          汤琳                           陈培      基金料理东谈主负责东谈主                 专揽管帐职责负责东谈主                    管帐机构负责东谈主     东方红收益增强债券型证券投资基金（以下简称“本基金”                              ）经中国证券监督料理委员会（以 下简称“中国证监会”）证监许可20151961 号《对于准予东方红收益增强债券型证券投资基金注 册的批复》准予注册，由上海东方证券资产料理有限公司依照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》 和《东方红收益增强债券型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基金为契约型洞开式基金，                                 第 23 页 共 73 页                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 存续期限不定，初度竖立召募不包括认购资金利息共召募 2，315，311，462.11 元，业经立信管帐师 事务所（特殊世俗合伙）信会师报字（2015）第 115458 号验资陈诉给予考据。经向中国证监会备 案，  《东方红收益增强债券型证券投资基金基金合同》于 2015 年 11 月 2 日雅致奏效，基金合同生 效日的基金份额总额为 2，315，591，449.52 份基金份额，其中认购资金利息折合 279，987.41 份基 金份额，其中东方红收益增强债券 A 的基金份额总额为 1，844，983，943.92 份，包含认购资金利息 折合 201，506.24 份，东方红收益增强债券 C 基金份额总额为 470，607，505.60 份，包含认购资金 利息折合 78，481.17 份。本基金的基金料理东谈主为上海东方证券资产料理有限公司，基金托管东谈主为 招商银行股份有限公司。   根据《东方红收益增强债券型证券投资基金基金合同》和《东方红收益增强债券型证券投资 基金招募阐明书》        ，本基金自召募期起根据认购用度、申购用度、销售服务费收取模式的不同，将 基金份额分为不同的类别。在投资东谈主认购、申购基金时收取认购费、申购费，而不计提销售服务 费的，称为 A 类基金份额；不收取认购费、申购费，而是从本类别基金资产上钩提销售服务费的， 称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并存，由于基金用度的不同，万般别基金份 额诀别计较基金份额净值，计较公式为计较日万般别基金资产净值除以计较日发售在外的该类别 基金份额总和。投资东谈主可解放选拔申购某一类别的基金份额，但万般别基金份额之间不成相互转 换。   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《东方红收益增强债券型证券投资基金基金合同》 的联系章程，本基金的投资畛域为具有致密流动性的金融器用，包括国内照章刊行上市的股票及 存托凭证（含中小板、创业板偏激他经中国证监会核准上市的股票及存托凭证）                                   、债券、债券回购、 货币市集器用、权证、资产救助证券、国债期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融器用 （但须合适中国证监会相关章程）。本基金投资的具有致密流动性的固定收益类金融器用，包括国 内照章刊行上市的国度债券、方位政府债、政府救助机构债、金融债券、次级债券、中央银行票 据、企业债券、公司债券、中小企业私募债、中期单据、短期融资券、债券质押及买断式回购、 合同进款、见知进款、依期进款、可调理债券、可分离交易可转债、证券公司刊行的短期公司债 券等金融器用以及法律律例或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类证券品种（但须合适中 国证监会的相关章程）。如法律律例或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金料理东谈主在履行适 当法度后，不错将其纳入投资畛域。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%；投资于股 票、存托凭证、权证等权益类资产的投资比例所有这个词不最初基金资产的 20%，其中基金合手有的一齐权 证的市值不最初基金资产净值的 3%；每个交易日日终在扣除国债期货合约需交纳的交易保证金后， 现款或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现款不包括结算备付金、                         第 24 页 共 73 页                                        东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 存出保证金和应收申购款等。自 2024 年 12 月 2 日起（含）                                  ，本基金的功绩比拟基准为：中债空洞 指数收益率×15%+中证可调理债券指数收益率×70%+沪深 300 指数收益率×15%。   本基金财务报表以合手续筹备为基础编制。   本基金财务报表合适中华东谈主民共和国财政部（以下简称“财政部”                               ）颁布的企业管帐准则和《资 产料理产物相关管帐处理章程》（以下合称“企业管帐准则”）的要求，同期亦按照中国证监会颁 布的《证券投资基金信息浮现 XBRL 模板第 3 号》                                      、中国证券投资基金业协 会（以下简称“基金业协会”             ）颁布的《证券投资基金管帐核算业务招引》及财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他联系基金行业实务操作的章程编制财务报表。   本基金财务报表合适财政部颁布的企业管帐准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和基金 业协会发布的联系基金行业实务操作的章程的要求，确切、完好意思地反应了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务情状、2024 年度的筹备恶果和净资产变动情况。   本基金管帐年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。   本基金的记账本位币为东谈主民币，编制财务报表接受的货币为东谈主民币。本基金领受记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。   （a）金融资产的分类   本基金的金融器用包括股票投资、债券投资、资产救助证券投资、买入返售金融资产等。   本基金往往根据料理金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征，在开动证据时将 金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他空洞收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。   除非本基金蜕变料理金融资产的业务模式，在此情形下，通盘受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个陈诉期间的第一天进行重分类，不然金融资产在开动证据后不得进行重分 类。   本基金将同期合适下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以摊余成本计量的金融资产：                        第 25 页 共 73 页                                    东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   -本基金料理该金融资产的业务模式所以收取合同现款流量为主义；   -该金融资产的合同条件章程，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。   除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余通盘的金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他空洞收 益的金融资产。   料理金融资产的业务模式，是指本基金怎么料理金融资产以产生现款流量。业务模式决定本 基金所料理金融资产现款流量的起头是收取合同现款流量、出售金融资产如故两者兼有。本基金 以客不雅事实为依据、以要道料理东谈主员决定的对金融资产进行料理的特定业务主义为基础，细目管 理金融资产的业务模式。   本基金对金融资产的合同现款流量特征进行评估，以细目相关金融资产在特定日历产生的合 同现款流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产 在开动证据时的公允价值；利息包括对货币时候价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风 险、以偏激他基本假贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现款流 量的时候散播或金额发生变更的合同条件进行评估，以细目其是否倨傲上述合同现款流量特征的 要求。   （b）金融欠债的分类   本基金将金融欠债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债及以摊余成本计 量的金融欠债。   -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债   该类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器用）和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融欠债。   -以摊余成本计量的金融欠债   开动证据后，对于该类金融欠债接受实践利率法以摊余成本计量。   本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。   （a）金融器用的开动证据   金融资产和金融欠债在本基金成为相关金融器用合同条件的一方时，于资产欠债表内证据。   在开动证据时，金融资产及金融欠债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融欠债，相关交易用度径直计入当期损益；对于其他类别的金融资产或                    第 26 页 共 73 页                                     东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 金融欠债，相关交易用度计入开动证据金额。   （b）金融器用的后续计量   -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   开动证据后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。   -以摊余成本计量的金融资产   开动证据后，对于该类金融资产接受实践利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在断绝证据、重分类、按确凿践利率法 摊销或证据减值时，计入当期损益。   -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债   开动证据后，对于该类金融欠债以公允价值进行后续计量，除与套期管帐联系外，产生的利 得或损失（包括利息用度）计入当期损益。   -以摊余成本计量的金融欠债   开动证据后，对于该类金融欠债接受实践利率法以摊余成本计量。   （c）金融器用的断绝证据   倨傲下列条件之一时，本基金断绝证据该金融资产：   -收取该金融资产现款流量的合同权益断绝；   -该金融资产已更始，且本基金将金融资产通盘权上险些通盘的风险和酬报更始给转入方；   -该金融资产已更始，天然本基金既莫得更始也莫得保留金融资产通盘权上险些通盘的风险和 酬报，然则祛除了对该金融资产适度。   金融资产举座更始倨傲断绝证据条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：   -所更始金融资产在断绝证据日的账面价值；   -因更始金融资产而收到的对价。   金融欠债（或其一部分）的刻下义务一经破除的，本基金断绝证据该金融欠债（或该部分金 融欠债）。   （d）金融器用的减值   本基金以预期信用损失为基础，对下列样式进行减值管帐处理并证据损失准备：   -以摊余成本计量的金融资产   本基金合手有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模子。   预期信用损失的计量                     第 27 页 共 73 页                                    东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   预期信用损失，是指以发生负约的风险为权重的金融器用信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本基金按照原实践利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预期收取的通盘现款流 量之间的差额，即一齐现款穷乏的现值。   在计量预期信用损失机，本基金需磋商的最恒久限为面对信用风险的最长合同期限（包括考 虑续约选拔权）       。   通盘这个词存续期预期信用损失，是指因金融器用通盘这个词预测存续期内通盘可能发生的负约事件而导 致的预期信用损失。   畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因资产欠债表日后 12 个月内（若金融器用的预测存续期 少于 12 个月，则为预测存续期）可能发生的金融器用负约事件而导致的预期信用损失，是通盘这个词存 续期预期信用损失的一部分。   本基金对倨傲下列情形的金融器用按照特别于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备，对其他金融器用按照特别于通盘这个词存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：   -该金融器用在资产欠债表日只具有较低的信用风险；或   -该金融器用的信用风险自开动证据后并未显耀增多。   预期信用损失准备的列报   为反应金融器用的信用风险自开动证据后的变化，本基金在每个资产欠债表日再行计量预期 信用损失，由此酿成的损失准备的增多或转回金额，应行为为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产欠债表中列示的账面价值。   核销   如果本基金不再合理预期金融资产合同现款流量概况一齐或部分收回，则径直减记该金融资 产的账面余额。这种减记组成相关金融资产的断绝证据。这种情况往往发生在本基金细目债务东谈主 莫得资产或收入起头可产生有余的现款流量以偿还将被减记的金额。然则，被减记的金融资产仍 可能受到本基金催收到期款项相关践诺行径的影响。   已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   除终点声明外，本基金按下述原则计量公允价值：   公允价值是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者更始一项 欠债所需支付的价钱。   本基金在细目相关金融资产和金融欠债的公允价值时，根据企业管帐准则的章程接受在当前 情况下适用况且有有余可利用数据和其他信息救助的估值期间。                    第 28 页 共 73 页                                    东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   存在活跃市集且概况获取相似资产或欠债报价的金融器用，在估值日有报价的，除管帐准则 章程的情况外，将该报价不加颐养地应用于该资产或欠债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，接受最近交易日的报价细目公允价值。有充足 凭证标明估值日或最近交易日的报价不成确切反应公允价值的，对报价进行颐养，细目公允价值。 与上述金融器用相似，但具有不同特征的，以相似资产或欠债的公允价值为基础，并在估值期间 中磋商不同特征要素的影响。特征是指对资产出售或使用的规则等，如果该规则是针对资产合手有 者的，那么在估值期间中不应将该规则作为特征磋商。此外，本基金不磋商因其多量合手有相关资 产或欠债所产生的溢价或折价。   对不存在活跃市集的金融器用，接受在当前情况下适用况且有有余可利用数据和其他信息支 合手的估值期间细目公允价值。接受估值期间细目公允价值时，优先使用可不雅察输入值，唯有在无 法取得相关资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才不错使用不可不雅察输入值。   如经济环境发生紧要变化或证券刊行东谈主发生影响证券价钱的紧要事件，参考访佛金融器用的 现行市价及紧要变化等要素，对估值进行颐养并细目公允价值。   金融资产和金融欠债在资产欠债表内诀别列示，莫得相互抵销。然则，同期倨傲下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产欠债表内列示：   -本基金具有抵销已证据金额的法定权益，且该种法定权益是当前可践诺的；   -本基金计划以净额结算，或同期变现该金融资产和璧还该金融欠债。   实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金摊派部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金份额变动诀别于基金申购证据日及基金赎回证据日认列。上述申购和赎 回诀别包括基金调理所引起的转入基金的实收基金增多和转出基金的实收基金减少。   损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分拨利润和公允价值变动损益，包括已终了损益平准金和未终了损益平准金。已终了损益 平准金指根据交易苦求日申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已终了损益占净资产比例计较 的金额。未终了损益平准金指根据交易苦求日申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的未终了损 益占净资产比例计较的金额。损益平准金于基金申购证据日或基金赎回证据日进行证据和计量， 并于管帐期末全额转入未分拨利润。                    第 29 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   利息收入   进款利息收入是按借出货币资金的时候和实践利率计较细目。   买入返售金融资产在资金实践占用期间内按实践利率法逐日证据为利息收入。   投资收益   股票投资收益、债券投资收益、资产救助证券投资收益和繁衍器用收益按相关金融资产于处 置日成交金额与其开动计量金额的差额证据，处置时产生的交易用度计入投资收益。   股利收益按上市公司宣告的分成派息比例计较的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个东谈主所得 税后的净额证据。   以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其合手有期间，按票面金额和票面利率 计较的利息计入投资收益。   公允价值变动收益   公允价值变动收益核算基金合手有的接受公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、繁衍器用、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变 动酿成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金合手有的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的债券投资在合手有期间按票面利率计较的利息。   本基金的料理东谈主酬报、托管费和销售服务费在用度涵盖期间按基金合同商定的费率和计较方 法逐日证据。   以摊余成本计量的金融欠债在合手有期间证据的利息支拨按实践利率法计较。 务费情况不同，各基金份额类别对应的可供分拨利润将有所不同； 利按除权日的基金份额净值自动转为统一类别的基金份额进行再投资；若投资东谈主不选拔，本基金 默许的收益分拨模式是现款分成； 于面值；                      第 30 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   本基金本陈诉期内无外币交易。   本基金以里面组织结构、料理要求、里面陈诉轨制为依据细目筹备分部，以筹备分部为基础 细目陈诉分部。   本基金现在以一个筹备分部运作，不需要进行分部陈诉的浮现。   编制财务报表时，本基金需要诳骗猜想和假定，这些猜想和假定会对管帐政策的应用及资产、 欠债、收入和支拨的金额产生影响。实践情况可能与这些猜想不同。本基金对猜想触及的要道假 设和不细目要素的判断进行合手续评估，管帐猜想变更的影响在变更当期和畴昔期间给予证据。   对于证券交易所上市的股票，若出现紧要事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活 跃）等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证券监督料理委员会对于证券投资基 金估值业务的指挥办法》           ，根据具体情况接受《对于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的 见知》提供的指数收益法、市盈率法、现款流量折现法等估值期间进行估值。   对于在刊行时明确一依期限限售期的股票，根据中基协发20176 号《对于发布金投资运动受限股票估值招引（试行）>的见知》                      ，在估值日按照运动受限股票计较公式细目估值 日运动受限股票的价值。   根据《对于固定收益品种的估值处理法度》在银行间债券市集、上海证券交易所、深圳证券 交易所、北京证券交易所及中国证券监督料理委员会认同的其他交易阵势上市交易或挂牌转让的 固定收益品种（估值处理法度另有章程的除外），接受第三方估值基准服务机构提供的价钱数据进 行估值或减值。   本基金本陈诉期未发生管帐政策变更。   本基金本陈诉期未发生管帐猜想变更。   本基金在本陈诉期间无谓阐明的管帐误差矫正。   根据财税2002128 号《对于洞开式证券投资基金联系税收问题的见知》                                       、财税200478 号文                      第 31 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 《对于证券投资基金税收政策的见知》、财税201285 号文《对于实施上市公司股息红利离别化 个东谈主所得税政策联系问题的见知》、财税2015101 号《对于上市公司股息红利离别化个东谈主所得税 政策联系问题的见知》、深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所对于作念好证 券交易印花税征收模式颐养职责的见知》                  、财税20081 号文《对于企业所得税几许优惠政策的通 知》  、财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的见知》                                    、财税201646 号《对于 进一步明确全面推开营改增试点金融业联系政策的见知》、财税201670 号《对于金融机构同行 交游等升值税政策的补充见知》              、财税2016140 号文《对于明确金融、房地产开采、造就赞助服 务等升值税政策的见知》、财税20172 号文《对于资管产物升值税政策联系问题的补充见知》、财 税201756 号《对于资管产物升值税联系问题的见知》、财税201790 号文《对于租入固定资产 进项税额抵扣等升值税政策的见知》、财税202339 号《对于减半征收证券交易印花税的公告》、 财政部、税务总局公告 2024 年第 8 号《对于延续实施宇宙中小企业股份转让系统挂牌公司股息红 利离别化个东谈主所得税政策的公告》偏激他相关税务律例和实务操作，本基金适用的主要税项列示 如下：   a）资管产物料理东谈主运营资管产物过程中发生的升值税应税步履，以料理东谈主为升值税征税东谈主， 暂适用绵薄计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。   证券投资基金料理东谈主诳骗基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征升值税；对国债、 方位政府债利息收入以及金融同行交游取得的利息收入免征升值税；同行进款利息收入免征升值 税以及一般进款利息收入不征收升值税。资管产物料理东谈主运营资管产物提供的贷款服务，以产生 的利息及利息性质的收入为销售额。   b）对质券投资基金从证券市集中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入偏激他收入，暂不征收企业所得税。   对投资者从证券投资基金分拨中取得的收入，暂不征收企业所得税。   c）对基金从上市公司、宇宙中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（"挂牌 公司"）取得的股息红利所得，合手股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入 应征税所得额；合手股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应征税所得额；合手 股期限最初 1 年的，暂免征收个东谈主所得税。对基金合手有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、 红利收入，按照上述章程计较征税，合手股时候自解禁日起计较；解禁前取得的股息、红利收入继 续暂减按 50%计入应征税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个东谈主所得税。   对基金取得的企业债券利息收入，应由刊行债券的企业在向基金支付利息期间扣代缴 20%的 个东谈主所得税。                      第 32 页 共 73 页                                                           东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   d）基金卖出股票按 0.1%的税率交纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自   e）对基金运营过程中交纳的升值税，诀别按照证券投资基金料理东谈主所在地适用的税率，计较 交纳城市珍贵建设税、造就费附加和方位造就附加。                                                                          单元：东谈主民币元                               本期末                                  上年度末        样式 活期进款                                  8，907，167.45                         263，811.38 便是：本金                                 8，906，444.69                         263，749.49   加：应计利息                                    722.76                                61.89   减：坏账准备                                             -                                - 依期进款                                                 -                                - 便是：本金                                                -                                -   加：应计利息                                             -                                -   减：坏账准备                                             -                                - 其中：进款期限 1 个月                                                      -                                - 以内   进款期限 1-3 个月                                        -                                -   进款期限 3 个月以上                                        -                                - 其他进款                                                 -                                - 便是：本金                                                -                                -   加：应计利息                                             -                                -   减：坏账准备                                             -                                -        所有这个词                             8，907，167.45                         263，811.38                                                                          单元：东谈主民币元                                             本期末      样式                                2024 年 12 月 31 日                    成本                应计利息                 公允价值           公允价值变动 股票              49，223，860.14                    -       49，395，388.82     171，528.68 贵金属投资-金交                    -                    -                  -                 - 所黄金合约      交易所市       243，900，814.35        891，908.73     247，697，821.15      2，905，098.07      场 债券   银行间市         4，994，475.00          9，850.68          5，019，850.68     15，525.00      场      所有这个词         248，895，289.35        901，759.41     252，717，671.83      2，920，623.07 资产救助证券                      -                    -                  -                 -                                  第 33 页 共 73 页                                                           东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 基金                              -                   -               -                     - 其他                              -                   -               -                     -      所有这个词            298，119，149.49        901，759.41     302，113，060.65         3，092，151.75                                               上年度末      样式                                   2023 年 12 月 31 日                        成本                应计利息             公允价值             公允价值变动 股票                  69，611，191.25                   -   64，530，649.54      -5，080，541.71 贵金属投资-金交                        -                   -               -                     - 所黄金合约       交易所市         308，159，391.06      1，194，243.74     298，643，842.20                 -       场                                                                    10，709，792.60       银行间市          20，037，680.00        398，333.33     20，402，333.33            -33，680.00 债券       场       所有这个词           328，197，071.06      1，592，577.07     319，046，175.53                 - 资产救助证券                          -                   -               -                     - 基金                              -                   -               -                     - 其他                              -                   -               -                     -      所有这个词            397，808，262.31      1，592，577.07     383，576，825.07                 -                                                                            单元：东谈主民币元                                             本期末  样式            合同/口头                            公允价值                                                                                   备注             金额                      资产                     欠债 利率衍                        -                      -                          - - 生器用 货币衍                        -                      -                          - - 生器用 权益衍                        -                      -                          - - 生器用 其他衍                        -                      -                          - - 生器用  所有这个词                    -                      -                          - -                                            上年度末  样式            合同/口头                            公允价值                                                                                   备注             金额                      资产                     欠债 利率衍 生器用                                     第 34 页 共 73 页                                               东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 其中： 国债期 货投资 货币衍                     -             -                   - - 生器用 权益衍                     -             -                   - - 生器用 其他衍                     -             -                   - - 生器用  所有这个词     36，006，250.00             -                   - - 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有买入返售金融资产。 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有从买断式逆回购交易中取得的债券。 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有债权投资。 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有其他债权投资。 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有其他权益器用投资。 注：本基金本陈诉期末及上年度末未合手有其他资产。                                                          单元：东谈主民币元                               本期末                       上年度末         样式 应付券商交易单元保证金                                  -                         - 应付赎回费                                    28.26                         - 应付证券出借负约金                                    -                         - 应付交易用度                                12，692.98              80，016.36 其中：交易所市集                              12，530.48              79，666.36       银行间市集                             162.50                 350.00                         第 35 页 共 73 页                                                   东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 应付利息                                              -                      - 预提用度                                   138，000.00               183，000.00         所有这个词                             150，721.24               263，016.36                                                           金额单元：东谈主民币元                       东方红收益增强债券 A                                          本期         样式                 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                       基金份额（份）                             账面金额 上年度末                          282，991，483.00                282，991，483.00 本期申购                          201，372，721.52                201，372，721.52 本期赎回（以“-”号填列）                -352，287，778.56               -352，287，778.56 基金拆分/份额折算前                                   -                          - 基金拆分/份额折算颐养                                  -                          - 本期申购                                         -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                          - 本期末                           132，076，425.96                132，076，425.96                       东方红收益增强债券 C                                          本期         样式                 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                       基金份额（份）                             账面金额 上年度末                              52，213，845.78              52，213，845.78 本期申购                          189，887，177.16                189，887，177.16 本期赎回（以“-”号填列）                -115，672，667.42               -115，672，667.42 基金拆分/份额折算前                                   -                          - 基金拆分/份额折算颐养                                  -                          - 本期申购                                         -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                          - 本期末                           126，428，355.52                126，428，355.52 注：申购含红利再投、调理入份（金）额，赎回含调理出份（金）额。 注：本基金本陈诉期无其他空洞收益。                                                              单元：东谈主民币元                       东方红收益增强债券 A       样式          已终了部分                 未终了部分             未分拨利润所有这个词 上年度末              -8，829，561.62           22，399，274.91      13，569，713.29 加：管帐政策变更                     -                        -                  -   前期误差矫正                     -                        -                  -    其他                        -                        -                  - 本期期初              -8，829，561.62           22，399，274.91      13，569，713.29                          第 36 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 本期利润               -7，411，237.33          14，804，110.73       7，392，873.40 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款          -11，689，098.84          34，882，272.68      23，193，173.84      基金赎回款         23，721，298.41      -43，086，533.55        -19，365，235.14 本期已分拨利润                       -                      -                      - 本期末                -4，208，599.38          28，999，124.77      24，790，525.39                        东方红收益增强债券 C       样式          已终了部分               未终了部分               未分拨利润所有这个词 上年度末               -2，572，718.57           4，078，149.67       1，505，431.10 加：管帐政策变更                      -                      -                      -  前期误差矫正                       -                      -                      -    其他                         -                      -                      - 本期期初               -2，572，718.57           4，078，149.67       1，505，431.10 本期利润                 634，235.17            4，120，805.33       4，755，040.50 本期基金份额交易产                    -4，919，121.44          19，058，809.84      14，139，688.40 生的变动数 其中：基金申购款          -15，758，425.56          34，609，320.44      18，850，894.88      基金赎回款         10，839，304.12      -15，550，510.60         -4，711，206.48 本期已分拨利润                       -                      -                      - 本期末                -6，857，604.84          27，257，764.84      20，400，160.00                                                              单元：东谈主民币元                                 本期                      上年度可比期间         样式        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31     2023 年 1 月 1 日至 2023                                 日                         年 12 月 31 日 活期进款利息收入                               11，902.41                 16，785.33 依期进款利息收入                                         -                          - 其他进款利息收入                                         -                          - 结算备付金利息收入                              62，545.88                462，982.05 其他                                        2，029.71                1，904.13 所有这个词                                     76，478.00                481，671.51                                                              单元：东谈主民币元                             本期                           上年度可比期间         样式          2024年1月1日至2024年12月               2023年1月1日至2023年12 股票投资收益——买卖                                -4，882，197.16                -29，050，138.62 股票差价收入 股票投资收益——赎回                                   -                              -                           第 37 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 差价收入 股票投资收益——申购                                              -                           - 差价收入 股票投资收益——证券                                              -                           - 出借差价收入 所有这个词                            -4，882，197.16                 -29，050，138.62                                                              单元：东谈主民币元                            本期                           上年度可比期间      样式       2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月          2023 年 1 月 1 日至 2023 年 卖 出股 票成交 总 额 减：卖出股票成本 总额 减：交易用度                         219，424.06                       736，679.68 买 卖股 票差价 收                             -4，882，197.16                   -29，050，138.62 入 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无股票投资收益-证券出借差价收入。                                                             单元：东谈主民币元                           本期                          上年度可比期间       样式          2024年1月1日至2024年12月              2023年1月1日至2023年12月 债券投资收益——利 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债                             -2，217，022.51                     2，316，804.57 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎                                          -                              - 回差价收入 债券投资收益——申                                          -                              - 购差价收入                          第 38 页 共 73 页                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉      所有这个词                     -162，761.20               18，626，763.10                                                      单元：东谈主民币元                            本期                     上年度可比期间       样式           2024年1月1日至2024年12月         2023年1月1日至2023年12月 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本                 579，927，979.50           1，330，539，529.88 总额 减：应计利息总额                     3，870，469.20             14，681，613.41 减：交易用度                          30，815.47                 36，380.46 买卖债券差价收入                    -2，217，022.51              2，316，804.57 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无债券投资收益-赎回差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无债券投资收益-申购差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无资产救助证券投资收益。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无资产救助证券投资收益-买卖资产救助证券差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无资产救助证券投资收益-赎回差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无资产救助证券投资收益-申购差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-赎回差价收入。                         第 39 页 共 73 页                                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-申购差价收入。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无繁衍器用收益-买卖权证差价收入。                                                                 单元：东谈主民币元                               本期                          上年度可比期间        样式         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月        2023 年 1 月 1 日至 2023 年 国债期货投资收益                            154，526.20                    -17，475.75                                                                 单元：东谈主民币元                             本期                         上年度可比期间        样式       2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月      2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 股票投资产生的股利 收益 其中：证券出借权益                                             -                                - 赔偿收入 基金投资产生的股利                                             -                                - 收益        所有这个词                        618，108.54                     1，722，963.02                                                                 单元：东谈主民币元                                   本期                        上年度可比期间        样式称呼             2024 年 1 月 1 日至 2024 年           2023 年 1 月 1 日至 2023     股票投资                           5，252，070.39                   2，921，658.22     债券投资                          13，664，095.67                  12，401，169.12     资产救助证券投资                                     -                               -     基金投资                                         -                               -     贵金属投资                                        -                               -     其他                                           -                               -     权证投资                                         -                               -     期货投资                               8，750.00                      -8，750.00 减：应税金融商品公允价                                                  -                               - 值变动产生的预估升值税                             第 40 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉        所有这个词                        18，924，916.06               15，314，077.34                                                             单元：东谈主民币元                                本期                       上年度可比期间      样式             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12        2023 年 1 月 1 日至 2023                            月 31 日                      年 12 月 31 日 基金赎回费收入                             198，309.44                   80，555.94 基金调理费收入                                 659.19                    8，198.27      所有这个词                             198，968.63                   88，754.21 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间无信用减值损失。                                                              单元：东谈主民币元                            本期                        上年度可比期间       样式        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12   2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31                           月 31 日                          日 审计用度                            18，000.00                        63，000.00 信息浮现费                          120，000.00                       120，000.00 证券出借负约金                                 -                                - 存托服务费                              297.03                                - 银行用度                            14，802.10                        18，098.40 账户珍贵费                           37，200.00                        37，200.00       所有这个词                       190，299.13                       238，298.40   适度资产欠债表日，本基金并无谓作浮现的或有事项。   适度财务报表报出日，本基金并无谓作浮现的资产欠债表日后事项。             关联方称呼                            与本基金的关系  上海东方证券资产料理有限公司(“东证            基金料理东谈主、基金销售机构  资管”)  招商银行股份有限公司(“招商银行”)            基金托管东谈主、基金销售机构  东方证券股份有限公司(“东方证券”)            基金料理东谈主的股东、基金销售机构  上海东证期货有限公司(“东证期货”)            受东方证券适度的公司 注：下述关联交易均在平日业务畛域内按一般生意条件签订。                            第 41 页 共 73 页                                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                                   金额单元：东谈主民币元                           本期                                                           上年度可比期间                                   占当期股    关联方称呼                                     票                                                                   占当期股票                   成交金额            成交总额              成交金额                                                                 成交总额的比例（%）                                   的比例                                    （%） 东方证券           117，152，014.22           50.54   97，851，467.50               17.36                                                                   金额单元：东谈主民币元                     本期                                                        上年度可比期间  关联方名             月 31 日   称                      占当期债券                                                                   占当期债券            成交金额          成交总额的                  成交金额                                                                 成交总额的比例（%）                          比例（%） 东方证券    699，845，208.53          66.84     377，640，353.73                    26.49                                                                   金额单元：东谈主民币元                             本期                                                            上年度可比期间    关联方称呼                           占当期债券回                               占当期债券回                                      购                                    购                    成交金额                                 成交金额                                    成交总额的比                               成交总额的比                                     例（%）                                 例（%） 东方证券            778，510，000.00              17.86   10，201，270，000.00       26.16 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。                                                                   金额单元：东谈主民币元                                            本期   关联方称呼                                                                 占期末应付佣金                    当期             占当期佣金总量            期末应付佣金余                                                                          总额的比例                    佣金              的比例（%）               额                                                                           （%）                                  第 42 页 共 73 页                                                   东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 东方证券               58，960.97            41.31          12，530.48          100.00                                       上年度可比期间   关联方称呼                                                            占期末应付佣金                    当期           占当期佣金总量         期末应付佣金余                                                                     总额的比例                    佣金            的比例（%）            额                                                                      （%） 东方证券               70，956.38            17.63          10，154.87           12.75 注：1、上述佣金按市集佣金率计较，以扣除由中国证券登记结算有限牵涉公司收取的证管费和经 手费的净额列示。                                                                    单元：东谈主民币元                                     本期                        上年度可比期间           样式              2024 年 1 月 1 日至 2024 年          2023 年 1 月 1 日至 2023 当期发生的基金应支付的料理费                          1，524，316.59                6，057，807.11 其中：应支付销售机构的客户维 护费 应支付基金料理东谈主的净料理费                           1，330，116.19                5，820，754.79 注：1、本基金的料理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率计提。料理费的计较方法如下：   H＝E×0.7%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金料理费   E 为前一日的基金资产净值   基金料理费逐日计较，逐日累计至每月月末，按月支付。                                                                    单元：东谈主民币元                                    本期                       上年度可比期间         样式               2024 年 1 月 1 日至 2024 年         2023 年 1 月 1 日至 2023 当期发生的基金应支付的托管费                           435，519.09                1，730，801.94 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提。托管费的计较方法如下：   H＝E×0.2%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金托管费   E 为前一日的基金资产净值                                第 43 页 共 73 页                                                东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   基金托管费逐日计较，逐日累计至每月月末，按月支付。                                                           单元：东谈主民币元                                            本期 取得销售服务费的各关                              当期发生的基金应支付的销售服务费 联方称呼                    东方红收益增强债券         东方红收益增强债券                                                                所有这个词                        A                   C 东方证券                             -             4，450.84          4，450.84 东证资管                             -         135，666.90          135，666.90 招商银行                             -          23，415.63           23，415.63 所有这个词                               -         163，533.37          163，533.37                                       上年度可比期间 取得销售服务费的各关                              当期发生的基金应支付的销售服务费 联方称呼                    东方红收益增强债券         东方红收益增强债券                                                                所有这个词                        A                 C 东方证券                             -             7，802.75          7，802.75 东证资管                             -         183，177.11          183，177.11 招商银行                             -          38，644.14           38，644.14 所有这个词                               -         229，624.00          229，624.00 注：本基金 C 类份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.40%的年费率计提。C 类基金份 额的销售服务费计提的计较公式如下：   H＝E×0.40%÷当年天数   H 为逐日 C 类基金份额应计提的基金销售服务费   E 为前一日 C 类基金份额的基金资产净值   基金销售服务费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同行市集的债券（含回购）交 易。                            第 44 页 共 73 页                                                 东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉         情况 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间未有与关联方通过商定申报模式进行的适用固依期限费 率的证券出借业务的情况。         的情况 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间未有与关联方通过商定申报模式进行的适用市集化期限 费率的证券出借业务的情况。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间基金料理东谈主未诳骗固有资金投成本基金。 注：本基金本陈诉期末及上年度末除基金料理东谈主之外的其他关联方未投成本基金。                                                              单元：东谈主民币元                           本期                                                     上年度可比期间   关联方称呼                                       2023年1月1日至2023年12月31日                 期末余额         当期利息收入           期末余额           当期利息收入 招商银行          8，907，167.45      11，902.41       263，811.38     16，785.33 注：本基金的银行进款由基金托管东谈主招商银行看守，按银行同行利率计息。 注：本基金本陈诉期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。    本基金支付给东证期货的期货交易手续费参考市集价钱经本基金的基金料理东谈主与对方协商确 定，以包括中国金融期货交易所收取的上交手续费的全额列示。于 2024 年 12 月 31 日，本基金无 应付交易手续费余额(2023 年 12 月 31 日：同)。于 2024 年度，本基金当期交易手续费支拨 425.25 元(2023 年同期：1，275.75 元)。    本基金用于期货交易结算的资金诀别存放于东证期货的结算账户和保证金账户中，结算备付 金按合同利率计息，存出保证金不计息。于 2024 年 12 月 31 日，本基金存放于东证期货的结算备 付金余额（不含应计利息）为 45，982.40 元，存出保证金余额为 0 元(2023 年 12 月 31 日：结算                               第 45 页 共 73 页                                          东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 备付金余额 3，329，854.66 元，存出保证金余额 1，079，925.00 元)。于陈诉期内，本基金存放于东 证期货的结算备付金利息收入为 11，420.15 元(2023 年同期：166，088.20 元)。 注：本基金本陈诉期内未进行利润分拨。 注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末合手有的运动受限证券。 注：本基金本陈诉期末未合手有暂时停牌等运动受限股票。 注：本基金本陈诉期末无从事银行间市集债券正回购交易酿成的卖出回购证券款余额。   适度本陈诉期末 2024 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易酿成的卖出回购 证券款余额 3，299，269.73 元，于 2025 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金在回购期内合手有 的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所章程的比例折 算为法度券后，不低于债券回购交易的余额。 注：本基金本陈诉期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金金融器用的风险主要包括：信用风险、流动性风险、市集风险。本基金料理东谈主制定了 相应政策和法度来识别及分析这些风险，并设定顺应的风险名额及里面适度经过，通过可靠的管 理及信息系统合手续监控上述万般风险。本基金料理东谈主奉行全面风险料理体系的建设，在董事会下 竖立合规与风险料理委员会，负责对合规料理和风险料理的总体主义、基本政策进行审议并提议 办法；对合规料理和风险料理的机组成立偏激职责进行审议并提议办法；对需董事会审议的紧要 决策的风险和紧要风险的处置决议进行评估并提议办法；对需董事会审议的合规陈诉和风险评估 陈诉进行审议并提议办法等。在筹备层层面竖立风险适度委员会，负责指挥、协统一监督各职能 部门和各业务单元开展风险料理职责；根据董事会制定的风险料理原则制订相关风险适度政策， 使公司举座业务发展计谋与风险承受智商保合手特别；督促各职能部门在日常职责中识别各项业务                          第 46 页 共 73 页                                           东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 所触及的万般紧要风险，组织对紧要事件、紧要决策和热切业务经过的风险进行评估，就相关解 决决议进行评审；督促各职能部门识别和评估新产物、新业务的风险，就相关适度门径进行评审； 督促各职能部门重心矜恤内控机制薄弱门径和可能给公司带来紧要损失的事件，审议并决定相应 的适度门径和处置决议；根据公司风险料理总体策略和各职能部门与业务单元职责单干，指挥实 施风险冒失决议；审议公司投资授权联系的风险适度决议等。   信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约牵涉，或者基金所投资证券之刊行东谈主 出现负约、拒却支付到期本息等情况，导致基金资产损成仇收益变化的风险。   本基金的基金料理东谈主在交易前对交易敌手的资信情状进行了充分的评估。本基金的银行进款 均存放于信用致密的银行。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限牵涉公司为交 易敌手完成证券交收和款项算帐，负约风险可能性很小；在银行间同行市集进行交易前均对交易 敌手进行信用评估并对质券交割模式进行规则以适度相应的信用风险。   本基金的基金料理东谈主建立了信用风险料理经过，通过对投资品种信用品级评估来适度证券发 行东谈主的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。   本基金债券投资的信用评级情况按《中国东谈主民银行信用评级料理指挥办法》设定的法度统计 及汇总。                                                      单元：东谈主民币元                        本期末                       上年度末        短期信用评级  A-1                                 -                          -  A-1 以下                              -                          -  未评级                      15，121，828.76              20，402，333.33  所有这个词                       15，121，828.76              20，402，333.33 注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 注：本基金本陈诉期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产救助证券投资。 注：本基金本陈诉期末及上年度末无按短期信用评级列示的同行存单投资。                                                     单元：东谈主民币元                        本期末                       上年度末        恒久信用评级                     第 47 页 共 73 页                                            东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 AAA                        64，590，201.14            163，314，081.61 AAA 以下                    165，527，990.70            135，329，760.59 未评级                         7，477，651.23                        - 所有这个词                        237，595，843.07            298，643，842.20 注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 注：本基金本陈诉期末及上年度末无按恒久信用评级列示的资产救助证券投资。 注：本基金本陈诉期末及上年度末无按恒久信用评级列示的同行存单投资。   流动性风险是指基金在履行与金融欠债联系的义务时遭遇资金穷乏的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额合手有东谈主可于洞开日要求赎回其合手有的基金份额，另一方面来自于投资 品种所处的交易市集不活跃而带来的变现繁重或因投资蚁合而无法在市集出现剧烈波动的情况下 以合理的价钱变现。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金料理东谈主于洞开日对本基金的申购赎回情况进 行严实监控并预测流动性需求，保合手基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基金 料理东谈主在基金合同中想象了多数赎回条件，商定在相当情况下赎回苦求的处理模式，适度因洞开 申购赎回模式带来的流动性风险，有用保险基金合手有东谈主利益。   于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有 3，299，269.73 元将在一个月以内到 期且计息（该利息金额不紧要）外，本基金所承担的其他金融欠债的合约商定到期日均为一个月 以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现 的合约到期现款流量。   本基金的基金料理东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作料理办法》且 于基金洞开日内按照《公开召募洞开式证券投资基金流动性风险料理章程》等律例的要求对本基 金组合伙产的流动性风险进行料理，通过对本基金的组合合手仓蚁合度盘算推算、运动受规则的投资品 种比例以及组合在短时候内变现智商的空洞盘算推算等流动性盘算推算进行合手续的监测和分析。   本基金投资于一家公司刊行的证券市值不最初基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金料理东谈专揽理的其他基金共同合手有一家公司刊行的证券不得最初该证券的 10%。于洞开日内， 本基金与由本基金的基金料理东谈专揽理的其他洞开式基金共同合手有一家上市公司刊行的可运动股票 不得最初该上市公司可运动股票的 15%，本基金与由本基金的基金料理东谈专揽理的一齐投资组合合手                        第 48 页 共 73 页                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 有一家上市公司刊行的可运动股票，不得最初该上市公司可运动股票的 30%(统统按照联系指数构 成比例进行证券投资的洞开式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例规则)。   本基金所合手证券主要在证券交易所或银行间同行市集交易，部分基金资产运动暂时受规则不 能解放转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产模式借入短期资金应 对流动性需求，其上限一般不最初基金合手有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受 限资产的市值所有这个词不得最初基金资产净值的 15%。于 2024 年 12 月 31 日，本基金投资于流动性受 限资产的市值所有这个词未最初基金资产净值的 15%。   于洞开日内，本基金的基金料理东谈主逐日对基金组合伙产中 7 个职责日可变现资产的可变现价 值进行审慎评估与测算，确保逐日证据的净赎回苦求不得最初 7 个职责日可变现资产的可变现价 值。于 2024 年 12 月 31 日，本基金组合伙产中 7 个职责日可变现资产的账面价值最初经证据确当 日净赎回金额。   同期，本基金的基金料理东谈主通过合理分散逆回购交易的到期日与交易敌手的蚁合度；按照穿 透原则对交易敌手的财务情状、偿付智商及杠杆水对等进行必要的守法造访与严格的准入料理， 以及对不同的交易敌手实施交易额度料理并进行动态颐养等门径严格料理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金料理东谈主建立了逆回购交易质押品料理轨制： 根据质押品的天禀细目质押率水平；合手续监测质押品的风险情状与价值变动以确保质押品按公允 价值计较足额；并在与私募类证券资管产物及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购 交易时，可接受质押品的天禀要求与基金合同商定的投资畛域保合手一致。   市集风险是指基金所合手金融器用的公允价值或畴昔现款流量因所处市集万般价钱要素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。   利率风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。利率 明锐性金融器用均面对由于市集利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融器用 还面对每个付息期间驱散根据市集利率再行订价时对于畴昔现款流影响的风险。   本基金的基金料理东谈主依期对本基金面对的利率明锐性缺口进行监控，并通过颐养投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行料理。                                                      单元：东谈主民币元 本 期                           第 49 页 共 73 页                                                               东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 末 年 月 日 资 产 货 币 8，907，167.4                              -           -            -           -             - 8，907，167.45 资           5 金 结 算 备     660，808.45             -           -            -           -             -   660，808.45 付 金 存 出 保      30，533.05             -           -            -           -             -    30，533.05 证 金 交 易 性 金             - 融 资 产 应 收 申             -              -           -            -           -               4，622，083.21 购 款 资 产 9，598，508.9 5，112，905.7 48，171，384.164，441，689. 34，991，691. 54，017，472. 316，333，652. 总           5           5          38          82          88          03           81 计 负 债 应 付             -              -           -            -           - 320，153.68      320，153.68 赎                                         第 50 页 共 73 页                                     东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 回 款 应 付 管 理           -   -    -          -     - 132，242.67      132，242.67 东谈主 报 酬 应 付 托           -   -    -          -     -     37，783.64    37，783.64 管 费 应 付 清           -   -    -          -     -               8，659，310.32 算 款 卖 出 回 购 金               -    -          -     -             - 3，299，269.73 融 资 产 款 应 付 销 售           -   -    -          -     -     35，226.16    35，226.16 服 务 费 应 交             -   -    -          -     -      3，478.50     3，478.50 税 费 其 他             -   -    -          -     - 150，721.24      150，721.24 负 债 负 3，299，269.7                             9，338，916.2 12，638，185.9                 -    -          -     - 债           3                                       1            4                     第 51 页 共 73 页                                                            东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 总 计 利 率 敏 感 度 缺 口 上 年 度 末 年 月 日 资 产 货 币 资 金 结 算 备                          -           -           -           -             - 付 金 存 出 保    53，173.67             -           -           -           -               1，133，098.67 证 金 交 易 性 金            - 融 资 产 应 收                                       第 52 页 共 73 页                                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 申 购 款 应 收 清            -           -          -            -          -               5，039，371.39 算 款 资 产 19，932，652. 40，422，144. 4，939，631.5232，436，093. 41，248，306. 70，653，142. 409，631，971. 总          84          29           1          21          52          66           03 计 负 债 应 付 赎            -           -          -            -          -        204.34        204.34 回 款 应 付 管 理            -           -          -            -          - 243，088.98       243，088.98 东谈主 报 酬 应 付 托            -           -          -            -          -     69，454.00     69，454.00 管 费 应 付 清            -           -          -            -          -               5，047，618.09 算 款 卖 出 回 购 金                        -          -            -          -             - 融 资 产 款                                    第 53 页 共 73 页                                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 应 付 销 售            -             -        -            -           -     18，956.08    18，956.08 服 务 费 应 交              -             -        -            -           -     15，105.27    15，105.27 税 费 其 他              -             -        -            -           - 263，016.36      263，016.36 负 债 负 债 53，694，054.                                                    5，657，443.1 59，351，497.8                            -        -            -           - 总          74                                                              2            6 计 利 率 敏           - 感 33，761，401. 度          90 缺 口 注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约章程的利率再行订价日或到期日孰早 者给予分类。     假定           除市集利率除外的其他市集变量保合手不变                                             对资产欠债表日基金资产净值的                  相关风险变量的变                   影响金额（单元：东谈主民币元）                                   本期末 （2024 年 12 月 31        上年度末 （2023 年 12 月                        动                                   日）                         31 日 ）     分析           1. 市 场 利 率 下 降                                              -1，902，379.64                -2，303，166.65                                    第 54 页 共 73 页                                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉   外汇风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的通盘资产及欠债以东谈主民币计价，因此无紧要外汇风险。本基金料理东谈主逐日对本基金的外汇头 寸进行监控。   本基金承受的其他价钱风险，主若是基金所合手金融器用的公允价值或畴昔现款流量因除市集 利率和外汇汇率除外的市集价钱要素变动而发生波动的风险。本基金的其他价钱风险，主要受到 证券交易所上市或银行间同行市集交易的证券涨跌趋势的影响，由所合手有的金融器用的公允价值 决定。本基金通过投资组合的分散化镌汰其他价钱风险，况且本基金料理东谈主逐日对本基金所合手有 的证券价钱实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行其他价钱风险料理。                                                                金额单元：东谈主民币元                            本期末                               上年度末      样式                                 占基金资产净值                            占基金资产净值                  公允价值                               公允价值                                  比例（%）                              比例（%） 交易性金融资 产－股票投资 交易性金融资                             -                -                -                - 产－基金投资 交易性金融资 产－贵金属投                      -                -                -                - 资 繁衍金融资产                             -                -                -                - －权证投资 其他                          -                -                -                - 所有这个词           49，395，388.82               16.26     64，530，649.54          18.42    假定     除沪深 300 指数除外的其他市集变量保合手不变                                          对资产欠债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                       影响金额（单元：东谈主民币元）                                 本期末 （2024 年 12 月 31       上年度末 （2023 年 12 月                   动                                 日）                        31 日 ）    分析           升 5%                                  第 55 页 共 73 页                                        东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉          降 5% 注：本基金料理东谈主诳骗资产-成本订价模子（CAPM）对本基金的其他价钱风险进行分析。上表为其 他价钱风险的明锐性分析，反应了在其他变量不变的假定下，股票市集指数（沪深 300）价钱发生 合理、可能的变动时，将对基金净值产生的影响。    公允价值计量驱散所属的档次，由对公允价值计量举座而言具有热切道理的输入值所属 的最低档次决定： 第一档次：相似资产或欠债在活跃市集上未经颐养的报价。 第二档次：除第一档次输入值皮毛关资产或欠债径直或波折可不雅察的输入值。 第三档次：相关资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                   单元：东谈主民币元                          本期末                   上年度末  公允价值计量驱散所属的档次 第一档次                      254，062，026.96         363，174，491.74 第二档次                       48，051，033.69          20，402，333.33 第三档次                                   -                      -         所有这个词                302，113，060.65         383，576，825.07    本基金以导致各档次之间调理的事项发诞辰为证据各档次之间调理的时点。    对于证券交易所上市的股票和债券，若出现紧要事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时 的交易不活跃)、或属于非公开采行等情况，本基金不会于停牌日死党易规回生跃日历间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一档次；并根据估值颐养中 接受的不可不雅察输入值对于公允价值的影响进度，细目相关股票和债券的公允价值应属第二 档次如故第三档次。                     第 56 页 共 73 页                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：无。      于 2024 年 12 月 31 日，本基金未合手有非合手续的以公允价值计量的金融资产(2023 年 12 月 31 日：同)。      不以公允价值计量的金融资产和负借主要包括应收款项和其他金融欠债，其账面价值与 公允价值进出很小。      适度资产欠债表日，本基金无需要阐明的其他热切事项。                       §8 投资组合陈诉                                                      金额单元：东谈主民币元                                                     占基金总资产的比例 序号             样式                    金额                                                        （%）       其中：股票                         49，395，388.82          15.61       其中：债券                        252，717，671.83          79.89            资产救助证券                              -                -       其中：买断式回购的买入返售金融资                                                -                -       产 注：1、本基金本陈诉期末未合手有通过港股通交易机制投资的港股。                                                     金额单元：东谈主民币元                          第 57 页 共 73 页                                                东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                       占基金资产净值比例 代码              行业类别          公允价值（元）                                                          （%）  A    农、林、牧、渔业                           893，600.00            0.29  B    采矿业                                        -                -  C    制造业                          40，516，423.78              13.34  D    电力、热力、燃气及水坐蓐和       供应业                                        -                -  E    建筑业                                        -                -  F    批发和零卖业                                     -                -  G    交通运载、仓储和邮政业                        137，385.00            0.05  H    住宿和餐饮业                                     -                -  I    信息传输、软件和信息期间服       务业                            7，353，980.04               2.42  J    金融业                                        -                -  K    房地产业                                       -                -  L    租借和商务服务业                                   -                -  M    科学研究和期间服务业                                 -                -  N    水利、环境和寰球设施料理业                              -                -  O    住户服务、修理和其他服务业                              -                -  P    造就                                         -                -  Q    卫生和社会职责                                    -                -  R    文化、体育和文娱业                          494，000.00            0.16  S    空洞                                         -                -                 所有这个词                 49，395，388.82              16.26 注：本基金本陈诉期末未合手有通过港股通交易机制投资的港股。                                                        金额单元：东谈主民币元        股票代               数目                           占基金资产净值比例 序号                股票称呼             公允价值（元）         码                （股）                             （%）                          第 58 页 共 73 页                                              东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                     金额单元：东谈主民币元        股票代  序号             股票称呼   本期累计买入金额              占期初基金资产净值比例(%)         码                        第 59 页 共 73 页                                          东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不磋商相关交易费 用。                                                 金额单元：东谈主民币元       股票代  序号            股票称呼   本期累计卖出金额           占期初基金资产净值比例(%)        码                       第 60 页 共 73 页                                               东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不磋商相关交易费 用。                                                           单元: 东谈主民币元 买入股票成本（成交）总额                                             108，048，085.00 卖出股票收入（成交）总额                                             123，772，643.01 注：“买入股票成本（成交）总额”和“卖出股票收入（成交）总额”按买卖成交金额（成交单 价乘以成交数目）填列，不磋商相关交易用度。                                                        金额单元：东谈主民币元 序号              债券品种                公允价值             占基金资产净值比例（%）       其中：政策性金融债                       5，019，850.68                 1.65                                                        金额单元：东谈主民币元       债券代                 数目                          占基金资产净值比例 序号              债券称呼                  公允价值        码                  （张）                            （%） 注：本基金本陈诉期末未合手有资产救助证券。 注：本基金本陈诉期末未合手有贵金属。                           第 61 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：本基金本陈诉期末未合手有权证。   本基金对国债期货的投资以套期保值，侧目市集风险为主要目的。集结国债交易市集和期货 市集的收益性、流动性等情况，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作，获取逾额收 益。   本基金本陈诉期国债期货投资在一定进度上对冲了利率波动的风险，合适既定的投资政策和 投资主义。      陈诉编制日前一年内受到公开胁制、处罚的情形   本基金投资的前十名证券刊行主体中，四川和邦生物科技股份有限公司在陈诉编制日前一年 内曾受到乐山市五通桥区空洞行政国法局的处罚，兴业银行股份有限公司在陈诉编制日前一年内 曾受到国度金融监督料理总局福建监管局的处罚。   本基金对上述证券的投资决策法度合适基金合同及公司轨制的相关章程，本基金料理东谈主会对 上述证券络续保合手追踪研究。   本基金合手有的前十名证券中其余证券的刊行主体本期未出现被监管部门立案造访，或在陈诉 编制日前一年内受到公开胁制、处罚的情形。   本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同章程的备选股票库的情况。                                                单元：东谈主民币元      序号         称呼                      金额                      第 62 页 共 73 页                                            东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                   金额单元:东谈主民币元  序号    债券代码     债券称呼            公允价值           占基金资产净值比例（%）                         第 63 页 共 73 页                                                    东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 注：本基金本陈诉期末前十名股票中未存在运动受限情况。   由于四舍五入的原因，投资组合陈诉中市值占净值比例的分项之和与所有这个词项之间可能存在尾 差。                       §9 基金份额合手有东谈主信息                                                                   份额单元：份                                                   合手有东谈主结构                                        机构投资者                  个东谈主投资者           合手有东谈主                    户均合手有的基                                                 占总 份额级别       户数                                     占总份                     金份额                                                   份额           （户）                       合手有份额          额比例      合手有份额                                                                           比例                                                   （%）                                                                           （%） 东方红收 益增强债      10，257    12，876.71     78，748，922.82   59.62   53，327，503.14   40.38 券A 东方红收 益增强债                                 第 64 页 共 73 页                                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 券C   所有这个词        11，998     21，545.66     164，272，403.98   63.55     94，232，377.50   36.45 注：分类基金机构/个东谈主投资者合手有份额占总份额比例的计较中，对下属分类基金，比例的分母采 用各自类别的份额，对所有这个词数，比例的分母接受下属分类基金份额的所有这个词数（即期末基金份额总 额）。                                                                  占基金总份额比例  样式                  份额级别               合手有份额总和（份）                                                                     （%） 基金管      东方红收益增强债券 A                            1，262，493.81                     0.96 理东谈主所 有从业 东谈主员合手      东方红收益增强债券 C                               189，561.54                    0.15 有本基 金                       所有这个词                        1，452，055.35                     0.56 注：分类基金料理东谈主的从业东谈主员合手有基金占基金总份额比例的计较中，对下属分类基金，比例的 分母接受各自类别的份额，对所有这个词数，比例的分母接受下属分类基金份额的所有这个词数（即期末基金 份额总额）     。        样式                    份额级别               合手有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高档料理东谈主              东方红收益增强债券 A                                               50~100 员、基金投资和研究 部门负责东谈主合手有本开             东方红收益增强债券 C                                                   0 放式基金                               所有这个词                                                50~100 本基金基金司理合手有             东方红收益增强债券 A                                               10~50 本洞开式基金                东方红收益增强债券 C                                                   0                               所有这个词                                                10~50     理的产物情况 注：本基金基金司理本陈诉期末未兼任私募资产料理计划投资司理。                            §10 洞开式基金份额变动                                                                             单元：份        样式                  东方红收益增强债券 A                    东方红收益增强债券 C 基金合同奏效日 （2015 年 11 月 2                                    第 65 页 共 73 页                                         东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 日）基金份额总额 本陈诉期期初基金 份额总额 本陈诉期基金总申 购份额 减：本陈诉期基金 总赎回份额 本陈诉期基金拆分                                     -                        - 变动份额 本陈诉期期末基金 份额总额                    §11 紧要事件揭示   本基金本陈诉期内未发生基金份额合手有东谈主大会决议事项。   本陈诉期内，基金料理东谈主无紧要东谈主事变动。 本陈诉期内，基金托管东谈主无紧要东谈主事变动。   本陈诉期内，无触及基金料理东谈主、基金财产、基金托管业务的诉讼。   本基金本陈诉期内投资策略无蜕变。   本陈诉期，为本基金进行审计的管帐师事务所由普华永谈中天管帐师事务所（特殊世俗合 伙）改聘为毕马威华振管帐师事务所（特殊世俗合伙）。该管帐师事务所自 2024 年起为本基金 提供审计服务，本基金本陈诉期应支付给该事务所审计酬报为 18，000.00 元东谈主民币。 注：陈诉期内基金料理东谈主偏激高档料理东谈主员无受检讨或处罚等情况。 注：本陈诉期内，基金托管东谈主偏激高档料理东谈主员莫得受到监管部门检讨或处罚。                     第 66 页 共 73 页                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                                                        金额单元：东谈主民币元                      股票交易                  应支付该券商的佣金        交易单                  占当期股票成                     占当期佣金 券商称呼                                                             备注        元数目    成交金额          交总额的比例          佣金         总量的比例                               (%)                        (%) 东方证券    5                          50.54   58，960.97     41.31   -                      .22 国投证券    1                           9.22   15，732.20     11.02   - 西部证券    1                           7.23   12，342.77      8.65   - 摩根大通         14，077，897. 证券                    61 野村东方         11，384，150. 外洋证券                  04 开源证券    1                           3.35    5，726.08      4.01   - 民生证券    1                           3.07    5，236.18      3.67   - 中信建投         6，385，550.9 证券                     1 国信证券    1                           2.54    4，340.91      3.04   - 广发证券    2                           2.20    3，752.57      2.63   - 西南证券    1                           1.71    2，918.98      2.05   - 国金证券    2                           1.53    2，607.60      1.83   - 国盛证券    2                           1.25    2，143.47      1.50   - 华创证券    2                           1.00    1，707.27      1.20   - 国联证券    2                           0.92     924.80       0.65   - 兴业证券    2                           0.65    1，105.59      0.77   - 中信证券    2                           0.52     894.12       0.63   - 国泰君安    1    837，486.00             0.36     616.34       0.43   - 梗直证券    1    388，791.00             0.17     286.09       0.20   -                            第 67 页 共 73 页                                             东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 财通证券      2             -               -       -        -   - 长江证券      2             -               -       -        -   - 东方钞票 证券 东吴证券      1             -               -       -        -   - 高盛中国 证券 光大证券      1             -               -       -        -   - 海通证券      2             -               -       -        -   - 宏信证券      1             -               -       -        -   - 华金证券      1             -               -       -        -   - 华泰证券      1             -               -       -        -   - 华兴证券      2             -               -       -        -   - 汇丰前海      2             -               -       -        -   - 申万宏源      1             -               -       -        -   - 天风证券      1             -               -       -        -   - 星河证券      1             -               -       -        -   - 招商证券      1             -               -       -        -   - 中金公司      2             -               -       -        -   - 中泰证券      2             -               -       -        -   - 注：1、交易单元的选拔法度和法度   （1）选拔法度   证券公司财务情状致密、筹备步履表率，最近一年无紧要违纪步履；具有较强的合规风控能 力和交易服务智商；针对除被迫股票型基金外的其余基金将研究服务智商纳入考量。   （2）选拔法度   基金料理东谈主根据以上法度对不同证券公司进行空洞评价和选拔，与其签订交易单元租用协 议。 交易单元 2 个，减少宏信证券交易单元 1 个。 产料理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）                                       》的陈诉期为                                                     金额单元：东谈主民币元               债券交易               债券回购交易              权证交易  券商名                  占当期债                   占当期债券            占当期权   称    成交金额                  成交金额               成交金额                   券                     回购成交总             证                             第 68 页 共 73 页                                                 东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉                    成交总额                      额的比例             成交总额                    的比例(%)                     (%)             的比例                                                                (%) 东方证   699，845，20             778，510，000.  券          8.53                       00 国投证   43，836，894             495，200，000.  券           .64                       00 西部证   23，747，630  券           .07 摩根大   64，187，689             540，000，000. 通证券          .12                       00 野村东 方外洋                   5.70                     10.22      -       -              .87                       00  证券 开源证   16，718，124             413，900，000.  券           .33                       00 民生证   3，941，702.  券            91 中信建   14，058，377 投证券          .00 国信证   1，550，622.             32，500，000.0  券            28                        0 广发证   30，801，911             289，985，000.  券           .73                       00 西南证   19，685，116  券           .33 国金证                          341，325，000.  券                                     00 国盛证   4，052，669.             159，300，000.  券            63                       00 华创证   6，154，305.             510，677，000.  券            04                       00 国联证                          125，700，000.               -         -                       2.88      -       -  券                                     00 兴业证   1，978，009.  券            60 中信证   31，954，163             73，100，000.0  券           .06                        0 国泰君  安 梗直证   5，589，150.  券            30 财通证               -         -              -            -     -       -  券                              第 69 页 共 73 页                                                  东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉 长江证                           149，700，000.               -           -                      3.43       -             -  券                                      00 东方财               -           -             -           -       -             - 富证券 东吴证   2，170，767.  券            01 高盛中               -           -             -           -       -             - 国证券 光大证               -           -             -           -       -             -  券 海通证   2，866，306.  券            18 宏信证               -           -             -           -       -             -  券 华金证               -           -             -           -       -             -  券 华泰证   1，965，251.  券            69 华兴证               -           -             -           -       -             -  券 汇丰前               -           -             -           -       -             -  海 申万宏   11，119，042  源           .61 天风证               -           -             -           -       -             -  券 星河证               -           -             -           -       -             -  券 招商证               -           -             -           -       -             -  券 中金公               -           -             -           -       -             -  司 中泰证               -           -             -           -       -             -  券  序号                公告事项                      法定浮现模式      法定浮现日历       东方红收益增强债券型证券投资基       金 2023 年第 4 季度陈诉       上海东方证券资产料理有限公司关       回数额规则的公告       对于东方红收益增强债券型证券投       资基金基金司理变更的公告                               第 70 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉      金（A 类份额）基金产物府上纲目更      新      东方红收益增强债券型证券投资基      新      东方红收益增强债券型证券投资基      号）      东方红收益增强债券型证券投资基      金 2023 年年度陈诉      东方红收益增强债券型证券投资基      金 2024 年第 1 季度陈诉      东方红收益增强债券型证券投资基      金托管合同      上海东方证券资产料理有限公司关      告      东方红收益增强债券型证券投资基      号）      东方红收益增强债券型证券投资基      新      东方红收益增强债券型证券投资基      新      东方红收益增强债券型证券投资基      金 2024 年第 2 季度陈诉      东方红收益增强债券型证券投资基      金 2024 年中期陈诉      上海东方证券资产料理有限公司关      的公告      东方红收益增强债券型证券投资基      金 2024 年第 3 季度陈诉      东方红收益增强债券型证券投资基      新      东方红收益增强债券型证券投资基      新      东方红收益增强债券型证券投资基      金基金合同                      第 71 页 共 73 页                                                   东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉        金招募阐明书（更新）（2024 年第 3        号）        上海东方证券资产料理有限公司关        等事项并修改基金合同的公告               §12 影响投资者决策的其他热切信息                陈诉期内合手有基金份额变化情况                             陈诉期末合手有基金情况 投资者         合手有基金份                                                                           份额 类别          额比例达到         期初         申购         赎回        序号                                                   合手有份额          占比             或者最初 20%      份额         份额         份额                                                                           （%）             的时候区间  机构                              产物特别风险 本基金由于存在单一投资者份额蚁合度较高的情况，可能存在多数赎回的风险，增多基金料理 东谈主的流动性料理压力；基金料理东谈主应付赎回的变现步履可能使基金资产净值受到不利影响或者 产生较大波动。本基金料理东谈主后期将审慎评估大额申购对基金份额蚁合度的影响，同期将完善 流动性风险管控机制，加强对基金合手有东谈主利益的保护。 注：上表列示陈诉期内单一投资者合手有基金份额比例达到或最初 20%的情况，分类基金按总份额 占比计较。   无。    《东方红收益增强债券型证券投资基金基金合同》                         ；    《东方红收益增强债券型证券投资基金托管合同》                         ；                             第 72 页 共 73 页                                      东方红收益增强债券 2024 年年度陈诉    备查文献存放于基金料理东谈主的办公阵势：上海市黄浦区外马路 108 号 7 层。    投资者可到基金料理东谈主的办公阵势免费查阅备查文献，亦可通过公司网站查阅，公司网址为： www.dfham.com。                                     上海东方证券资产料理有限公司                     第 73 页 共 73 页

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